Аудиторов призвали ранжировать клиентов по уровню рисков отмывания
smartmoney.oneЭто нужно для эффективного выявления подозрительных операций, считают Минфин и РФМ.Минфин и Росфинмониторинг рассказали о выявлении аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами подозрительных операций при исполнении требований антиотмывочного закона.Одно из ключевых его требований для аудиторов – информирование Росфинмониторинга о подозрительных операциях клиентов (аудируемых лиц), выявляемых при оказании аудиторских услуг.Эффективному выявлению таких операций должна предшествовать оценка уровня риска клиента, основанная на:При оценке риска клиента аудитор должен учитывать результаты национальной и секторальных оценок рисков отмывания, новые типологии и схемы отмывания, информационные письма (сообщения), содержащие признаки операций, виды и направления деятельности, имеющие повышенные риски отмывания, доводимые Росфинмониторингом до аудиторов через их личные кабинеты, а также результаты проводимого аудитором анализа в целях выявления операций, сведения о которых подлежат представлению в Росфинмониторинг.Так, согласно результатам национальной оценки рисков отмывания в настоящее время сохраняются риски, связанные с деятельностью организаций определенных отраслей экономики и форм собственности, а также с характером и географической направленностью финансовых операций.Особое внимание при оказании аудиторских услуг аудиторам следует уделять операциям с денежными средствами, имеющими бюджетное происхождение.В целях повышения результативности работы по ПОД/ФТ аудиторам следует дополнительно проанализировать принятые ими подходы к оценке рисков клиентов, выявлению подозрительных операций и направлению информации о них в Росфинмониторинг, и при необходимости скорректировать систему внутреннего контроля (информационное